公司治理-內部稽核組織與運作

內部稽核組織
本公司內部稽核為獨立單位並直屬董事會，內部稽核單位配置專任稽核主管１人及代理人1人，直接對董事會負責。

內部稽核主要目的
內稽目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

內部稽核人員任免、考核與薪資報酬
稽核主管之任免應經董事會同意，並於董事會通過事實發生日之即日起算二日內以網際網路資訊系統申報主管機關備查，稽核之考評及薪資報酬則依簽核流程簽報至董事長核定。

內部稽核人員進修
每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。

內部稽核運作
內部稽核人員應秉持超然獨立之精神，執行本公司各項內部稽核工作。

本公司內部稽核單位應根據法令要求及「風險評估」結果擬訂年度稽核計畫，釐定每月/每季應稽核之項目，經董事會通過，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

內部稽核人員如有查核發現，應請受查單位提出改善措施，揭露於稽核報告，並按季追蹤查核缺失及異常事項。
除定期向審計委員會報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。

本公司內部稽核單位，每年二月底前，將上一年度之年度「稽核計畫執行情形」；每年五月底前，將上一年度內部稽核所見「內部控制制度缺失及異常事項改善形」；每年十二月底前，將次一年度「稽核計畫」依規定向證券主管機關指定之網際網站進行申報。